Наименование счета (субсчета)

Номер

Вид

1

2

3

Раздел I. Внеоборотные активы

Основные средства

01

А

Амортизация основных средств

02

П

Доходные вложения в материальные ценности

03

А

Нематериальные активы

04

А

Амортизация нематериальных активов

05

П

Оборудование к установке

07

А

Вложения во внеоборотные активы

1 . Приобретение земельных участков
2. Приобретение объектов природопользования
3. Строительство объектов основных средств
4. Приобретение объектов основных средств
5. Приобретение нематериальных активов

08

А

Раздел II. Производственные запасы

Материалы

1. Сырье и материалы
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции, детали
3. Топливо
4. Тара и тарные материалы
5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку на сторону
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности

10

А

Животные на выращивании и откорме

11

А

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

14

А/П

Заготовление и приобретение материальных ценностей

15

А

Налог на добавленную стоимость

19

А

Раздел III. Затраты на производство

Основное производство

20

А

Полуфабрикаты собственного производства

21

А

Вспомогательное производство

23

А

Общепроизводственные расходы

25

А

Общехозяйственные расходы

26

А

Брак в производстве

28

А

Обслуживающие производства и хозяйства

29

А

Раздел IV. Готовая продукция и товары

Выпуск продукции (работ, услуг)

40

А

Товары

1. Товары на складах
2. Товары в розничной торговле

41

А

Торговая наценка

42

А

Готовая продукция

43

А

Расходы на продажу

44

А

Товары отгруженные

45

А

Выполненные этапы по незавершенным работам

46

А/П

Раздел V. Денежные средства

Касса

1 . Касса организации
2. Операционная касса
3. Денежные документы

50

А

Расчетные счета

51

А

Валютные счета

52

А

Специальные счета в банках

1 . Аккредитивы
2. Чековые книжки
3. Депозитные счета

55

А

Переводы в пути

57

А

Финансовые вложения

1 . Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы

58

А

Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги

58

П

Раздел VI. Расчеты

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

А/П

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

А/П

Резерв по сомнительным долгам

63

П

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

66

П

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

П

Расчеты по налогам и сборам

68

П

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

1. Расчеты по социальному страхованию
2. Расчеты по пенсионному обеспечению
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

69

П

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

П

Расчеты с подотчетными лицами

71

А/П

Расчеты с персоналом по прочим операциям

1. Расчеты по предоставленным займам
2. Расчеты по возмещению материального ущерба

73

А/П

Расчеты с учредителями

1 . Расчеты по вкладам в уставный капитал
2. Расчеты по выплате доходов

75

А/П

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

1. Расчеты по имущественному и личному страхованию
2. Расчеты по претензиям
3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты по депонированным суммам

76

А/П

Внутрихозяйственные расчеты

79

А/П

Раздел VII. Капитал

Уставный капитал

80

П

Собственные акции (доли)

81

А

Резервный капитал

82

П

Добавочный капитал

83

П

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

П

Целевое финансирование

86

П

Продажи

1. Выручка
2. Себестоимость продаж
3. Налог на добавленную стоимость
9. Прибыль (убыток)

90

А/П

Прочие доходы и расходы

1 . Прочие доходы
2. Прочие расходы
9. Сальдо прочих доходов и расходов

91

А/П

Недостачи и потери от порчи ценностей

94

А

Резервы предстоящих расходов

96

П

Расходы будущих периодов

97

А

Доходы будущих периодов

1 . Доходы, полученные в счет будущих периодов
2. Безвозмездные поступления

98

П

Прибыли и убытки

99

А/П

Забалансовые счета

Арендованные основные средства

001

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые на переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009

Износ основных средств

010

Основные средства, переданные в аренду

011

АКТИВ

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05),

110

в том числе:

патенты, лицензии, торговые знаки
(знаки обслуживания), иные аналогичные
с перечисленными права и активы

111

организационные расходы

112

деловая репутация организации

113

Основные средства (01 , 02)

120

в том числе:

земельные участки и объекты
природопользования

121

здания, машины и оборудование

122

Незавершенное строительство (07, 08, 16)

130

Доходные вложения в материальные ценности (02, 03)

135

в том числе:

имущество для передачи в лизинг

136

имущество, предоставляемое по договору проката

137

Долгосрочные финансовые вложения (58, 59)

140

в том числе:

инвестиции в дочерние общества

141

инвенстиции в зависимые общества

142

инвестиции в другие организации

143

займы, предоставленные организациям
на срок более 12 мес

144

Прочие долгосрочные финансовые вложения

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

Запасы

210

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16)

211

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 2 1 , 23, 29, 44, 46)

213

готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)

214

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес после отчетной даты)

230

в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 70)

231

вексели к получению (62)

232

задолженность дочерних и зависимых обществ (78)

233

авансы выданные (60)

234

прочие дебиторы

235

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 мес после отчетной даты)

240

в том числе:

покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241

вексели к получению (62)

242

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75)

244

авансы выданные (60)

245

прочие дебиторы

246

Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)

250

в том числе:

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 мес

251

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

Денежные средства

260

в том числе: касса (50)

261

расчетные счета (51)

262

валютные счета (52)

263

прочие денежные средства (55, 57)

264

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу II

290

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

ПАССИВ

Код строки

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

Добавочный капитал (83)

420

Резервный капитал (82)

430

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Фонд социальной сферы

440

Целевые финансирование и поступления (86)

450

Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)

460

Непокрытый убыток прошлых лет (84)

465

Нераспределенная прибыль отчетного года (84)

470

X

Непокрытый убыток отчетного года (84)

475

X

ИТОГО по разделу III

490

IV. ДОГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67)

510

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 мес после отчетной даты

511

займы, подлежащие погашению более чем через 12 мес после отчетной даты

512

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66)

610

в том числе:

кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 мес после отчетной даты

611

займы, подлежащие погашению в течение 12 мес после отчетной даты

612

Кредиторская задолженность

620

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

векселя к уплате (60)

622

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

623

задолженность перед персоналом организации (70)

624

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

625

задолженность перед бюджетом (68)

626

авансы полученные (62)

627

прочие кредиторы

628

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу V

690

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700