Наименование
счета (субсчета) |
Номер |
Вид |
1 |
2 |
3 |
Раздел
I. Внеоборотные активы |
|
|
Основные средства |
01 |
А |
Амортизация основных
средств |
02 |
П |
Доходные вложения
в материальные ценности |
03 |
А |
Нематериальные активы |
04 |
А |
Амортизация нематериальных
активов |
05 |
П |
Оборудование к установке |
07 |
А |
Вложения во внеоборотные
активы
1 . Приобретение земельных
участков
2. Приобретение объектов природопользования
3. Строительство объектов основных средств
4. Приобретение объектов основных средств
5. Приобретение нематериальных активов |
08 |
А |
Раздел
II. Производственные запасы |
|
|
Материалы
1. Сырье и материалы
2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции,
детали
3. Топливо
4. Тара и тарные материалы
5. Запасные части
6. Прочие материалы
7. Материалы, переданные в переработку на сторону
8. Строительные материалы
9. Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
10 |
А |
Животные на выращивании
и откорме |
11 |
А |
Резервы под снижение
стоимости материальных ценностей |
14 |
А/П |
Заготовление и приобретение
материальных ценностей |
15
|
А |
Отклонения в стоимости
материальных ценностей |
16 |
А/П |
Налог на добавленную
стоимость |
19 |
А |
Раздел
III. Затраты на производство |
|
|
Основное производство |
20 |
А |
Полуфабрикаты собственного
производства |
21 |
А |
Вспомогательное производство |
23 |
А |
Общепроизводственные
расходы |
25 |
А |
Общехозяйственные
расходы |
26 |
А |
Брак в производстве |
28 |
А |
Обслуживающие производства
и хозяйства |
29 |
А |
Раздел
IV. Готовая продукция и товары |
|
|
Выпуск продукции (работ,
услуг) |
40 |
А |
Товары
1. Товары на складах
2. Товары в розничной торговле |
41 |
А |
Торговая наценка |
42 |
А |
Готовая продукция |
43 |
А |
Расходы на продажу |
44 |
А |
Товары отгруженные |
45 |
А |
Выполненные этапы
по незавершенным работам |
46 |
А/П |
Раздел
V. Денежные средства |
|
|
Касса
1 . Касса организации
2. Операционная касса
3. Денежные документы |
50 |
А |
Расчетные счета |
51 |
А |
Валютные счета |
52 |
А |
Специальные счета
в банках
1 . Аккредитивы
2. Чековые книжки
3. Депозитные счета |
55 |
А |
Переводы в пути |
57 |
А |
Финансовые вложения
1 . Паи и акции
2. Долговые ценные бумаги
3. Предоставленные займы |
58 |
А |
Резервы под обесценение
вложений в ценные бумаги |
58 |
П |
Раздел
VI. Расчеты |
|
|
Расчеты с поставщиками
и подрядчиками |
60 |
А/П |
Расчеты с покупателями
и заказчиками |
62 |
А/П |
Резерв по сомнительным
долгам |
63 |
П |
Расчеты по краткосрочным
кредитам и займам |
66 |
П |
Расчеты по долгосрочным
кредитам и займам |
67 |
П |
Расчеты по налогам
и сборам |
68 |
П |
Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению
1. Расчеты по социальному
страхованию
2. Расчеты по пенсионному обеспечению
3. Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
69 |
П |
Расчеты с персоналом
по оплате труда |
70 |
П |
Расчеты с подотчетными
лицами |
71 |
А/П |
Расчеты с персоналом
по прочим операциям
1. Расчеты по предоставленным
займам
2. Расчеты по возмещению материального ущерба |
73 |
А/П |
Расчеты с учредителями
1 . Расчеты по вкладам
в уставный капитал
2. Расчеты по выплате доходов |
75 |
А/П |
Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами
1. Расчеты по имущественному
и личному страхованию
2. Расчеты по претензиям
3. Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4. Расчеты
по депонированным суммам |
76 |
А/П |
Внутрихозяйственные
расчеты |
79 |
А/П |
Раздел
VII. Капитал |
|
|
Уставный капитал |
80 |
П |
Собственные акции
(доли) |
81 |
А |
Резервный капитал |
82 |
П |
Добавочный капитал |
83 |
П |
Нераспределенная прибыль
(непокрытый убыток) |
84 |
П |
Целевое финансирование |
86 |
П |
Раздел
VIII. Финансовые результаты |
|
|
Продажи
1. Выручка
2. Себестоимость продаж
3. Налог на добавленную стоимость
9. Прибыль (убыток) |
90 |
А/П |
Прочие доходы и расходы
1 . Прочие доходы
2. Прочие расходы
9. Сальдо прочих доходов и расходов |
91 |
А/П |
Недостачи и потери
от порчи ценностей |
94 |
А |
Резервы предстоящих
расходов |
96 |
П |
Расходы будущих периодов |
97 |
А |
Доходы будущих периодов
1 . Доходы, полученные
в счет будущих периодов
2. Безвозмездные поступления |
98 |
П |
Прибыли и убытки |
99 |
А/П |
Забалансовые
счета |
|
|
Арендованные основные
средства |
001 |
|
Товарно-материальные
ценности, принятые на ответственное хранение |
002 |
|
Материалы, принятые
на переработку |
003 |
|
Товары, принятые на
комиссию |
004 |
|
Оборудование, принятое
для монтажа |
005 |
|
Бланки строгой отчетности |
006 |
|
Списанная в убыток
задолженность неплатежеспособных дебиторов |
007 |
|
Обеспечения обязательств
и платежей полученные |
008 |
|
Обеспечения обязательств
и платежей выданные |
009 |
|
Износ основных средств |
010 |
|
Основные средства,
переданные в аренду |
011 |
|
АКТИВ |
Код
строки |
На
начало отчетного периода |
На
конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
(04, 05), |
110 |
|
|
в том числе:
патенты, лицензии, торговые
знаки
(знаки обслуживания), иные аналогичные
с перечисленными права и активы |
111 |
|
|
организационные расходы |
112 |
|
|
деловая репутация
организации |
113 |
|
|
Основные средства
(01 , 02) |
120 |
|
|
в том числе:
земельные участки и объекты
природопользования |
121 |
|
|
здания, машины и оборудование |
122 |
|
|
Незавершенное строительство
(07, 08, 16) |
130 |
|
|
Доходные вложения
в материальные ценности (02, 03) |
135 |
|
|
в том числе:
имущество для передачи
в лизинг |
136 |
|
|
имущество, предоставляемое
по договору проката |
137 |
|
|
Долгосрочные финансовые
вложения (58, 59) |
140 |
|
|
в том числе:
инвестиции в дочерние
общества |
141 |
|
|
инвенстиции в зависимые
общества |
142 |
|
|
инвестиции в другие
организации |
143 |
|
|
займы, предоставленные
организациям
на срок более 12 мес |
144 |
|
|
Прочие долгосрочные
финансовые вложения |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные
активы |
150 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
|
|
II.
ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
Запасы |
210 |
|
|
в том числе: сырье,
материалы и другие аналогичные ценности (10, 14, 16) |
211 |
|
|
животные на выращивании
и откорме (11) |
212 |
|
|
затраты в незавершенном
производстве (издержках обращения) (20, 2 1 , 23, 29, 44, 46) |
213 |
|
|
готовая продукция
и товары для перепродажи (16, 41, 43) |
214 |
|
|
товары отгруженные
(45) |
215 |
|
|
расходы будущих периодов
(97) |
216 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
Налог на добавленную
стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
|
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес после отчетной
даты) |
230 |
|
|
в том числе: покупатели
и заказчики (62, 63, 70) |
231 |
|
|
вексели к получению
(62) |
232 |
|
|
задолженность дочерних
и зависимых обществ (78) |
233 |
|
|
авансы выданные (60) |
234 |
|
|
прочие дебиторы |
235 |
|
|
Дебиторская задолженность
(платежи по которой ожидаются в течение 12 мес после отчетной даты) |
240 |
|
|
в том числе:
покупатели и заказчики
(62, 63, 76) |
241 |
|
|
вексели к получению
(62) |
242 |
|
|
задолженность дочерних
и зависимых обществ |
243 |
|
|
задолженность участников
(учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 |
|
|
авансы выданные (60) |
245 |
|
|
прочие дебиторы |
246 |
|
|
Краткосрочные финансовые
вложения (58, 59, 81) |
250 |
|
|
в том числе:
займы, предоставленные
организациям на срок менее 12 мес |
251 |
|
|
собственные акции,
выкупленные у акционеров |
252 |
|
|
прочие краткосрочные
финансовые вложения |
253 |
|
|
Денежные средства |
260 |
|
|
в том числе: касса
(50) |
261 |
|
|
расчетные счета (51) |
262 |
|
|
валютные счета (52) |
263 |
|
|
прочие денежные средства
(55, 57) |
264 |
|
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк
190 + 290) |
300 |
|
|
ПАССИВ |
Код
строки |
На
начало отчетного периода |
На
конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80) |
410 |
|
|
Добавочный капитал
(83) |
420 |
|
|
Резервный капитал
(82) |
430 |
|
|
в том числе:
резервы, образованные
в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
резервы, образованные
в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
|
Фонд социальной сферы |
440 |
|
|
Целевые финансирование
и поступления (86) |
450 |
|
|
Нераспределенная прибыль
прошлых лет (84) |
460 |
|
|
Непокрытый убыток
прошлых лет (84) |
465 |
|
|
Нераспределенная прибыль
отчетного года (84) |
470 |
X |
|
Непокрытый убыток
отчетного года (84) |
475 |
X |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
|
|
IV. ДОГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67) |
510 |
|
|
в том числе:
кредиты банков, подлежащие
погашению более чем через 12 мес после отчетной даты |
511 |
|
|
займы, подлежащие
погашению более чем через 12 мес после отчетной даты |
512 |
|
|
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66) |
610 |
|
|
в том числе:
кредиты банков, подлежащие
погашению в течение 12 мес после отчетной даты |
611 |
|
|
займы, подлежащие
погашению в течение 12 мес после отчетной даты |
612 |
|
|
Кредиторская задолженность |
620 |
|
|
в том числе:
поставщики и подрядчики
(60, 76) |
621 |
|
|
векселя к уплате (60) |
622 |
|
|
задолженность перед
дочерними и зависимыми обществами |
623 |
|
|
задолженность перед
персоналом организации (70) |
624 |
|
|
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами (69) |
625 |
|
|
задолженность перед
бюджетом (68) |
626 |
|
|
авансы полученные
(62) |
627 |
|
|
прочие кредиторы |
628 |
|
|
Задолженность участникам
(учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов
(98) |
640 |
|
|
Резервы предстоящих
расходов (96) |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные
обязательства |
660 |
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
|
|
БАЛАНС (сумма строк
490 + 590 + 690) |
700 |
|
|